Министерство финансов Украины разработало порядок взаимодействия органов государственной налоговой службы и таможенных органов при осуществлении контроля за импортом товаров субъектами внешнеэкономической деятельности, которым предлагается предоставить ГНС право принимать участие в таможенном осмотре товаров и предъявлять претензии импортером о недостоверности предоставленных ими данных. Текст порядка взаимодействия опубликован на официальном сайте Минфина.
Согласно порядку, обмен информацией о возможных нарушениях между ГНС и Гостамслужбой осуществляется в случае возникновения обоснованного сомнения относительно достоверности сведений, содержащихся в документах.
Таможенный орган, получив информацию и/или материалы, о нарушениях в предоставленных субъектами ВЭД документами, проводит проверку полученной информации.
В случае выявления признаков правонарушений, по которым сумма нанесенного государству ущерба является достаточной для привлечения к уголовной ответственности по преступлениям, отнесенным к подследственности налоговой милиции, соответствующие материалы направляются в орган государственной налоговой службы по месту регистрации субъекта хозяйствования.
Кроме того, согласно указанному порядку, общие мероприятия ГНС и Гостамслужбы проводятся в случаях неправомерных операций с товарами, транспортными средствами, находящимися под таможенным контролем, изменение их состояния, пользования и распоряжения ими в форме: обмена информацией, проведения таможенных досмотров; осмотра территорий и помещений складов временного хранения, где находятся или могут находиться товары, транспортные средства коммерческого назначения, подлежащие таможенному контролю; инициирование и направление запросов в компетентные органы иностранных государств, где зарегистрированы нерезиденты - отправители товаров или осуществлялось таможенное оформление товаров по отдельным внешнеэкономическим операциям.