Сколько сейчас надо платить налога при сдаче жилья и как наказывают за "серую" аренду
Аренда жилья в Украине - это не только способ заработка, но и официальный доход, который подлежит налогообложению. Как только недвижимость начинает приносить прибыль, она юридически становится объектом бизнеса.
В комментарии РБК-Украина глава комитета Ассоциации адвокатов Украины по гражданскому праву и процессу Татьяна Даниленко рассказала, какие штрафы грозят за уклонение от уплаты налогов при сдаче жилья в аренду.
Главное:
- Обязанность: Платить налоги должен только владелец жилья, даже если в договоре прописано иное.
- Суммы: 18% НДФЛ + 5% военного сбора.
- Сроки: Оплата в течение 40 дней после окончания квартала.
- Штрафы: от 25% до 50% от суммы налога; при систематическом сокрытии - до 85 000 гривен.
- Перспектива: В Раде рассмотрели налог на аренду, новые условия заработают с 2027-го.
Миф о перекладывании налогов на арендатора
Многие владельцы жилья пытаются "переложить" налоговую нагрузку на арендатора, просто добавив сумму налогов к стоимости аренды. Однако юридически это не освобождает от ответственности.
"С юридической точки зрения ответственность задекларировать доход лежит исключительно на собственнике (арендодателе). Наличие договора подтверждает факт получения дохода от недвижимости", - объясняет Татьяна Даниленко.
Если же жилье сдается в аренду в рамках предпринимательской деятельности (ФЛП), правила несколько иные, однако доходы от сдачи квартир или домов облагаются налогом как обычный доход физического лица.
Сколько и когда нужно платить в 2026-м
Если вы сдаете жилье как физическое лицо, вы обязаны самостоятельно задекларировать доход и уплатить налоги. Ставки в Украине сейчас такие:
- 18% - налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
- 5% - военный сбор.
Ключевой момент - сроки. Оплату необходимо осуществить в течение 40 дней после завершения каждого квартала.
"Налоговым кодексом Украины установлены сроки для квартального отчетного периода: до 9 февраля, 9 мая, 9 августа, 9 ноября", - напоминает адвокат.
Кроме этого, владелец жилья должен подать годовую декларацию об имущественном состоянии и доходах, где указывается общая сумма полученной арендной платы за год.
Важно, что с 9 июня Верховная Рада поддержала законопроект о снижении налога на аренду - НДФЛ для арендодателей снизится с 18% до 5%. Закон должен заработать с 2027-го.
Ответственность за уклонение от уплаты
Налоговая служба активно отслеживает доходы от недвижимости. За нарушение правил уплаты налогов предусмотрены финансовые санкции:
- Штраф 25% от суммы неуплаченного налога;
- Штраф 50% - при повторном нарушении.
В случае систематического уклонения от налогов суммы штрафов могут достигать от 51 000 до 85 000 гривен за сокрытие доходов. Кроме административной, закон предусматривает и уголовную ответственность за неуплату налогов в крупных размерах.
По словам Татьяны Даниленко, из-за экономических трудностей, вызванных войной, многие арендодатели вынужденно работают "в тени", поскольку аренда жилья часто является их единственным средством выживания. Снижение налога должно решить этот вопрос.
Добавим, что в Верховной Раде в этом году зарегистрировали законопроект, который предлагает новые подходы к налогообложению. Документ, в частности, предусматривает налоговые льготы для тех владельцев, которые сдают жилье внутренне перемещенным лицам, ветеранам войны и лицам с инвалидностью вследствие войны.
Ранее мы рассказывали о росте спроса на аренду жилья. Больше всего квартирами интересуются в прифронтовых городах: Запорожье, Харькове и Сумах. А вот в Киеве и Одессе аренда "просела".