НБУ внес изменения в коэффициенты кредитных рисков
Правление Национального банка Украины (НБУ) внесло изменения в положение о порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков. Об этом говорится в соответствующем постановлении НБУ от 28 декабря 2011 г. № 486, которое зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины 24 января 2012 г. за № 99/20412.
В соответствии с этим положением оценка кредитных рисков осуществляется по всем кредитным операциям и средствам, размещенным на корреспондентских счетах, открытых в других банках как в национальной, так и иностранной валюте.
С целью расчета резерва под кредитные риски банки должны осуществлять классификацию кредитного портфеля по каждой кредитной операцией в зависимости от финансового состояния заемщика, состояния обслуживания заемщиком кредитной задолженности и с учетом уровня обеспечения кредитной операции.
На основании классификации валового кредитного риска и учета принятого обеспечения банк определяет чистый кредитный риск по каждой кредитной операцией и взвешивает его на установленный коэффициент резервирования.
Согласно внесенным изменениям, скорректированные коэффициенты кредитных рисков. Безусловные гарантии принимаются в расчет резервов под кредитные риски по следующим коэффициентам:
|
Классифицированы кредитные операции |
Процент стоимости обеспечения (гарантии), что берется в расчет чистого кредитного риска по отдельным кредитным операциям |
|||
|
Кабмина |
правительств стран категории "А" |
международных многосторонних банков |
банков с рейтингом не ниже, чем "инвестиционный класс", обеспечены гарантии банков Украины |
|
|
"Стандартная" |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
"Под контролем" |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
"Субстандартная" |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
"Сомнмтельная" |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
"Безнадежная" |
0 |
0 |
0 |
0 |
Предметы залога принимаются в расчет резерва под кредитные риски по следующим коэффициентам:
|
классифицированные кредитные операции |
Процент стоимости обеспечения (залога), что берется в расчет чистого кредитного риска по отдельным кредитным операциям |
|||||||
|
имущественных прав на депозиты; именных сберегательных (депозитных) сертификатов, выпущенных банком- кредитором; имущественных прав на денежные средства по операциям по размещению средств между двумя банками, которые осуществляются в различных валютах |
банковских металлов; имущественных прав на банковские металлы, размещенные на депозитах |
государственных ценных бумаг |
негосударственных ценных бумаг |
недвижимого имущества, ипотечных облигаций и ипотечных сертификатов |
имущественных прав на недвижимое имущество, принадлежащее к жилищного фонда; движимого имущества; имущественных прав на другое имущество |
|||
|
в валюте, соответствующей валюте предоставленного кредита, или СКВ |
в валюте, что отличается от валюты предоставленного кредита |
по кредитам в гривнах |
по кредитам в иностранной валюте |
|||||
|
"Стандартная" |
100 |
90 |
80 |
100 |
40 |
70 |
50 |
50 |
|
"Под контролем" |
100 |
90 |
80 |
80 |
20 |
70 |
50 |
40 |
|
"Субстандарт-ная" |
100 |
90 |
80 |
80 |
10 |
50 |
40 |
20 |
|
"Сомнительная" |
100 |
90 |
80 |
80 |
0 |
30 |
20 |
10 |
|
"Безнадежная" |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Банк-кредитор при расчете чистого кредитного риска уменьшает сумму валового кредитного риска по отдельным кредитным операциям на сумму средств, полученных им как денежное покрытие по такой операции, при условии безоговорочного контроля и доступа банка-кредитора к этим средствам, обусловленного договором, в случае невыполнения заемщиком обязательств по кредитным операциям.
Для расчета резерва сумму задолженности, учитываемую по счету гарантийных депозитов и денежного покрытия в других банках (балансовый счет 1502), следует уменьшать на сумму покрытия по соответствующему аккредитиву, что учитывается по счетам "Средства в расчетах субъектов хозяйствования" (балансовый счет 2602) и "Средства в расчетах физических лиц" (балансовый счет 2622), при условии, что заявитель аккредитива берет на себя риски, связанные с отбором банков, которые участвуют в расчетах по аккредитиву, и гарантийные депозиты отвечают за сроками и суммами соответствующем аккредитива и учитываются на отдельных аналитических счетах".
Отныне банк имеет право при расчете чистого кредитного риска учитывать залог при условии, что сведения о его обременении в его пользу внесены в Государственный реестр отягощений движимого имущества, Единого реестра запретов отчуждения объектов недвижимого имущества, Государственного реестра ипотек или Государственного реестра прав на недвижимое имущество.
Банк пересматривает стоимость предметов залога с учетом изменения конъюнктуры рынка, состояния сохранности заложенного имущества, но не реже одного раза в год для недвижимости и производственного оборудования и одного раза в полгода для других предметов залога.
