Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку (НКЦБФР) одобрила проект положения об особенностях организации и осуществления внутреннего аудита (контроля) в профессиональных участниках фондового рынка. Соответствующее решение было принято на заседании регулятора 3 апреля 2012 года, сообщает пресс-служба НКЦБФР.
"Важность положения заключается, прежде всего, в том, что аналогов такому документу до сих пор не было, и внедрение этих рекомендаций - в первую очередь, потребность рынка, представители которого тоже принимали активное участие в разработке. Комиссией были учтены все пожелания профучастников. В результате работы над документом мы получили сборник рекомендаций относительно осуществления внутреннего контроля в этих компаниях", - отметил директор контрольно-правового департамента НКЦБФР Олег Мисюра.
Что касается содержания документа, то он прописывает требования относительно принципов деятельности службы внутреннего аудита, ее организационной структуры, задач и функций, а также требования к проведению внутреннего контроля и оформления результатов проверки. Кроме того, положение предусматривает ответственность лица, осуществляющего аудит, а также контроль со стороны НКЦБФР.
Данный документ был разработан на основании законов Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынка финансовых услуг", "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" с целью регламентирования порядка и особенностей создания и организации работы подразделения или должностного лица, осуществляющего внутренний контроль в профессиональных участниках фондового рынка.
Сейчас положение направлено в профильные министерства и ведомства для согласования.
Напомним, ранее НКЦБФР создала консультационный совет по вопросам бухгалтерского учета и аудита ценных бумаг.