Правління Національного банку України (НБУ) внесло зміни до положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків. Про це йдеться у відповідній постанові НБУ від 28 грудня 2011 р. № 486, яка зареєстрована в Міністерстві юстиції України 24 січня 2012 р. за № 99/20412.
Згідно з цим Положенням оцінка кредитних ризиків здійснюється за всіма кредитними операціями та коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках як у національній, так і іноземній валюті.
З метою розрахунку резерву під кредитні ризики банки мають здійснювати класифікацію кредитного портфеля за кожною кредитною операцією залежно від фінансового стану позичальника, стану обслуговування позичальником кредитної заборгованості та з урахуванням рівня забезпечення кредитної операції.
На підставі класифікації валового кредитного ризику та врахування прийнятого забезпечення банк визначає чистий кредитний ризик за кожною кредитною операцією і зважує його на встановлений коефіцієнт резервування.
Згідно вyесених змін, скориговані коефіцієнти кредитних ризиків. Безумовні гарантії беруться до розрахунку резервів під кредитні ризики за такими коефіцієнтами:
|
Класифіковані кредитні операції |
Відсоток вартості забезпечення (гарантії), що береться до розрахунку чистого кредитного ризику за окремою кредитною операцією |
|||
|
Кабінету Міністрів України |
урядів країн категорії "А" |
міжнародних багатосторонніх банків |
банків з рейтингом, не нижчим, ніж "інвестиційний клас", забезпечені гарантії банків України |
|
|
"Стандартна" |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
"Під контролем" |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
"Субстандартна" |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
"Сумнівна" |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
"Безнадійна" |
0 |
0 |
0 |
0 |
Предмети застави беруться до розрахунку резерву під кредитні ризики за такими коефіцієнтами:
|
Класифіковані кредитні операції |
Відсоток вартості забезпечення (застави), що береться до розрахунку чистого кредитного ризику за окремою кредитною операцією |
|||||||
|
майнових прав на депозити; іменних ощадних (депозитних) сертифікатів, випущених банком- кредитором; майнових прав на грошові кошти за операціями з розміщення/залу-чення коштів між двома банками, що здійснюються в різних валютах |
банків-ських мета-лів; майно-вих прав на банків-ські метали,що розмі-щені на депози-тах |
держав- |
недер-жавних цінних паперів |
нерухомого майна, іпотечних облігацій та іпотечних сертифікатів |
майнових прав на нерухоме майно, що належить до житлового фонду; майнових прав на інше майно
|
|||
|
у валюті, що відпо- |
у валюті, що відрізня-ється від валюти наданого кредиту |
за креди-тами в грив-нях |
за креди-тами в інозем-ній валюті |
|||||
|
"Стандартна" |
100 |
90 |
80 |
100 |
40 |
70 |
50 |
50 |
|
"Під контролем" |
100 |
90 |
80 |
80 |
20 |
70 |
50 |
40 |
|
"Субстандарт-на" |
100 |
90 |
80 |
80 |
10 |
50 |
40 |
20 |
|
"Сумнівна" |
100 |
90 |
80 |
80 |
0 |
30 |
20 |
10 |
|
"Безнадійна" |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Банк-кредитор під час розрахунку чистого кредитного ризику зменшує суму валового кредитного ризику за окремою кредитною операцією на суму коштів, отриманих ним як грошове покриття за такою операцією, за умови безперечного контролю та доступу банку-кредитора до цих коштів, обумовленого договором, у разі невиконання позичальником зобов'язань за кредитною операцією.
Для розрахунку резерву суму заборгованості, що обліковується за рахунком гарантійних депозитів і грошового покриття в інших банках (балансовий рахунок 1502), слід зменшувати на суму покриття за відповідним акредитивом, що обліковується за рахунками "Кошти в розрахунках суб'єктів господарювання" (балансовий рахунок 2602) та "Кошти в розрахунках фізичних осіб" (балансовий рахунок 2622), за умови, що заявник акредитива бере на себе ризики, пов'язані з відбором банків, які беруть участь у розрахунках за акредитивом, і гарантійні депозити відповідають за строками та сумами відповідному акредитиву й обліковуються на окремих аналітичних рахунках".
Відтепер банк має право під час розрахунку чистого кредитного ризику враховувати заставу за умови, що відомості про її обтяження на його користь внесені до Державного реєстру обтяжень рухомого майна, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна, Державного реєстру іпотек або Державного реєстру речових прав на нерухоме майно.
Банк переглядає вартість предметів застави з урахуванням зміни кон'юнктури ринку, стану збереження заставленого майна, але не рідше одного разу на рік для нерухомості та виробничого обладнання та одного разу на півроку для інших предметів застави.