В Україні 30,5% експортних та 17,7% імпортних операцій у 2014 році було здійснено з використанням офшорних схем, виведенням валюти і маніпулюванням цінами під час здійснення зовнішньоекономічних операцій за непрямими контрактами. Про це йдеться у звіті аналітичних підрозділів податкової міліції, повідомили у прес-службі Державної фіскальної служби.
Ключовим елементом схеми є взаємодія з офшорними економічними територіями, де податкові ставки нижчі порівняно з діючими на території України. Зокрема, мова йде про виведення коштів під виглядом оплати імпортних контрактів та повернення їх в Україну у вигляді портфельних інвестицій або позик. Крім того, при здійсненні імпортно-експортних операцій підприємства активно використовують посередників, зареєстрованих у країнах з пільговим оподаткуванням, або офшорних країнах.
"Використання зазначених схем дозволяє підприємствам України гнучко "регулювати" ціну імпортно-експортних контрактів і виводити доходи від цих операцій в офшори", - йдеться в повідомленні.
За відпрацьованими у 2014 році податковою міліцією експортно-імпортними операціями з використанням зазначених схем українськими підприємцями здійснено:
• експорт на суму близько 111,8 млрд грн, або 30,5% від загальної суми експортних операцій. Найбільше експортували з використанням посередників зі Швейцарії (96,1 млдрд грн, або 85,9%), Кіпру (7,3 млрд грн, або 6,6%), Гонконгу (2,7 млрд грн, або 2,9% ).
• імпорт товарів на суму близько 74,2 млрд грн, що склало 17,7% від загальної суми імпортних операцій. Найбільші суми імпортних операцій були здійснені з використанням посередників, зареєстрованих у Швейцарії (29,8 млрд грн, або 40,1%), на Кіпрі (20,2 млрд грн, або 27,1%), Панамі (12,7 млрд грн, або 17%).
Також ДФС оприлюднила схеми відходу від сплати податків в автомобільній сфері. "Перший приклад - це використання схеми при ввезенні автомобілів великим автохолдингом, який торгує автомобілями китайського виробництва і має на території України розгалужену мережу торгово-сервісних підприємств, автосалонів, торгових майданчиків, магазинів з продажу запасних частин, станцій технічного обслуговування", - йдеться в повідомленні .
Імпорт автомобілів і запасних частин групою компаній здійснювався від нерезидента, зареєстрованого на Кіпрі, а фактично товар надходив від заводів виробників КНР. Зіставленням інформації ДФС України та Китайської Народної Республіки був задокументований факт ухилення від сплати при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності протягом 2013-2014 рр. Посадовими особами підприємства занижено фактурну вартість партії автомобілів у поданих до митного оформлення деклараціях на 24,4 млн грн, що призвело до неврахування і несплати до бюджету України митних платежів на загальну суму 7,8 млн грн, в т.ч. ПДВ - 5,3 млн грн. Загальний обсяг імпортованих цією групою компаній автомобілів становить 533,2 млн грн, запасних частин - 1,5 млрд грн. Розрахункова сума ухилення від сплати податків від використання зазначеної схеми групою компаній становить 80 млн грн, в т.ч. акцизного податку 20 млн грн.
При цьому популярна марка автомобіля Geely, середня вартість якої на українському ринку приблизно становить 10 тис. дол., завозилася за 3,5 тис. дол., тобто в деклараціях вартість авто була майже в три рази менше ринкової. Це також означає, що мита сплачувалися тільки із задекларованої вартості машини.
"Інший приклад ухилення від сплати акцизного податку при імпорті продукції нафтопереробки - платформат (реформат), який підприємства-імпортери ввозять на територію України для нібито виробництва лаків і фарб. Водночас його фактично використовують як паливо для транспортних засобів, найчастіше, це неякісний бензин, який сьогодні став досить поширеним явищем на українських АЗС", - додали в ДФС.
Використання цієї схеми призвело до втрат бюджету від несплати акцизного податку та мита на понад 300 млн грн. У лютому поточного року розпочато кримінальне провадження за фактом незаконного ввезення під виглядом платформата високооктанового бензину службовими особами одного з київських підприємств вартістю приблизно 20 млн грн. Сума ухилення від сплати акцизного податку складає більше 11,3 млн грн. Накладено арешт на 1649 тонн "платформата".
Нагадаємо, як повідомлялося, ДФС за два місяці закрила 49 кримінальних справ завдяки "податковому компромісу".